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UG环球360官方网站发票与收据管理办法
UG环球360官方网站发票与收据管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强学校发票与收据管理，保障学校各项收入，规范校内经济秩序和收费行为，强化财务监督，使发票与收据管理工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国发票管理办法》和《关于行政事业性发票与收据管理的暂行规定》及有关主管部门的文件精神，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法所称“发票与收据”是指学校统一向财政、税务等部门领购的财政票据、税务发票和校内收据。（以下简称“票据”）
第三条本办法适用于学校内的事业性收费和服务性收费。
第四条 学校财务处统一负责学校票据管理工作。
第五条对违反本管理办法的行为，任何部门和个人可以举报。学校各监督、主管部门应当为检举人保密。
第二章票据的管理
第六条 学校财务处购领回票据后，必须由票据管理员拆包清点，认真核对，按票据种类分别建立登记簿。票据管理员还需对票据的购入、领用、收缴、核销、留存情况做详细记录。
第七条 购入票据要根据票据序号按顺序堆放，使用时按顺序领发。至年终未使用的当年所购票据，下年度按顺序继续使用。
第八条 发出票据时，要根据领用部门的用途正确发放票据，并说明该票据的使用范围、使用方法和注意事项；检查发出的票据有无缺联、缺号或印刷不清等，如发现上述情况，应即办理退还手续。
第九条 收回票据时，要认真查验票据使用范围和使用方法是否合乎规定，是否已将款项按规定全额上缴，有无按规定进行结算。
第三章票据的领用
第十条 根据我校收费范围和业务性质，学校所需的发票与收据一律由财务处向主管财政、税务机关申请领购，并实行统一管理，建立严格的领购、发出、收缴制度。
第十一条 各部门必须指定专人（并将名单报学校财务处备案）负责本部门各类票据的领用、保管工作。加强票据领、用、存、销各环节的管理。
第十二条 各部门领用票据时，首先填写《领用票据申请表》，注明需领用票据的种类、数量、用途(或收费项目)、使用时间及票据保管人，领用票据的收费项目须提交批准文件报财务处备案（校内收费项目须经校长办公会通过，提交会议议题批复表），经本部门负责人签字、财务处处长审查批准后，财务处票管员发放票据，并进行登记。
第十三条 任何部门收款时必须按照《领用收据申请表》批准的用途（或项目）开具票据，并执行收费人与开票人职责分离规定。填写票据时必须做到按号码顺序填开，内容真实完整，字迹清楚，各联次一次性套联复写，大小写一致，部门经办人签字在收款人处签字，收据联须印盖学校财务专用章，不得用行政章收款。不得拆本、跳页，不得涂改、撕毁。如有填开错误而作废的票据，应整份保存，套联注明“作废”字样。
第十四条 退还多收、错收款项时，应按多收、错收金额开具红字票据，并由交款人签字；或收回原开票据，按作废票据处理，重新开具收款票据。
第十五条 各部门领用的收款票据，应有专人保管。保管人变更，应到财务处办理票据变更缴销手续。
第十六条 各收款部门所取得的收入，必须按票据金额总数及时足额上交财务处，不得坐支。财务处出纳人员收到款项后，在票据存根联签章，作为款项已上交财务处的凭据。
第十七条 每本票据使用完或某项收款任务完成、款项交财务处后，票据领用人应在票据封面填写已使用票据起止时间、起止号码、作废号码、收款金额及未用号码。经财务处出纳人员确认款项已交财务处，并且在存根上加盖名章，然后存根交财务处票管员，财务处票管员逐号审核无误后，予以核销。
第四章票据的监督与罚则
第十八条 学校财务处建立票据稽查制度，对校内各用票部门的票据使用、保管、缴销等工作进行定期或不定期的检查。被查部门应如实反映情况，提供资料，接受监督和检查，不得拒绝、隐瞒或弄虚作假。
第十九条 违反本办法的行为包括：
(一)用票部门私自印制票据；向财务处以外的部门和个人领购票据；私售、倒买、倒卖、向他人提供或者借用他人票据。
(二)收费项目应开具而未开具票据；填写项目不齐全，涂改票据；转借、转让、代开票据；开具作废票据，虚开票据；以其他单据或白条代替票据开具；未按规定用途开具票据，未按规定全额上交收费收入，未按规定报告票据使用情况，未按规定设置票据登记簿等。
(三)丢失票据，损(撕)毁票据，丢失或擅自销毁票据存根联以及票据登记薄，未按规定缴销票据，未按规定建立票据保管制度等。
(四)拒绝检查，隐瞒真实情况，刁难、阻挠计划财务处进行检查，拒绝提供有关资料，拒绝接受有关票据问题的询问等。
对有前款所列行为之一的部门和个人，由学校财务处责令限期改正，情节严重的，按学校规定由学校纪检监察部门协助处理。
第五章附则
第二十条 本办法自颁布之日起施行。
第二十一条 本办法由学校财务处负责解释。
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