第一章 总  则

    第一条  为了加强学校收费票据管理，规范校内经济秩序和收费行为，根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《关于行政事业性收费票据管理的暂行规定》和财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号及有关主管部门的文件精神，结合我校实际情况，特制定本办法。

第二条  本办法所称“收费票据”是指学校统一向财政、税务等部门领购的财政票据和税务发票，以及学校自制的校内结算票据。（以下简称“票据”）

第三条  本办法适用于学校各类事业性收费、服务性收费和其他收费（收入）。

第四条  学校财务处统一负责学校票据管理工作。

第五条  对违反本管理办法的行为，任何部门和个人可以举报。学校各监督、主管部门应当为检举人保密。

第二章  票据的领取

第六条  学校财务处购领回票据后，必须由票据管理员拆包清点，认真核对，按票据种类分别建立登记簿。票据管理员还需对票据的购入、领用、收缴、核销、留存情况做详细记录。

    第七条  购入票据要根据票据序号按顺序存放，使用时按顺序领发。至年终未使用的当年所购票据，下年度按顺序继续使用。

第八条  发出票据时，要根据领用部门的用途正确发放票据，并说明该票据的使用范围、使用方法和注意事项；检查发出的票据有无缺联、缺号或印刷不清等，如发现上述情况，应即办理退还手续。

第九条  收回票据时，要认真查验票据使用范围和使用方法是否合乎规定，是否已将款项按规定全额上缴，有无按规定进行结算。

第十条  学校使用的各类票据一律由财务处向主管财政、税务机关申请领购或根据校内结算需要购买、印制，并实行统一管理，建立严格的领购、发出、收缴制度。

第十一条  各部门根据业务需要可向财务处申领和使用各类票据。领用票据时，首先填写《领用票据申请表》，注明需领用票据的种类、数量、用途(或收费项目)、使用时间及票据保管人，领用票据的收费（收入）项目须提交已经批准的《UG环球360官方网站收入审批表》，经本部门负责人签字、财务处处长审查批准后，财务处票管员发放票据，并进行登记。

第十二条  各部门必须指定专人（并将名单报学校财务处备案）负责本部门各类票据的领用、保管工作，并加强票据领、用、存、销各环节的管理；保管人变更，应到财务处办理票据变更缴销手续。

第三章  票据的使用

第十三条  任何部门从校外取得收入，需要对外提供票据时，须准确提供开票信息，由财务处按照上级和税务部门规定开具相应票据。原则上应在相应收入到账后办理，如遇特殊情况，需要提前领用票据，应在相应申领表中承诺资金入账期限（不超过1个月，不得跨年）后方可办理，领用人（部门）须保证资金按时入账和票据安全。涉及资金入账延迟、损失或票据丢失，领用人(部门负责人）应承担相应责任。

第十四条  任何部门收费时必须按照领用票据时批准的标准和内容开具票据，并执行收费人与开票人职责分离规定。填写票据时必须做到按号码顺序填开，内容真实完整，字迹清楚，各联次一次性套联复写，大小写一致，部门经办人签字在收款人处签字，收据联须加盖学校财务专用章，不得用行政章收款。不得拆本、跳页，不得涂改、撕毁。如有填开错误而作废的票据，应整份保存，套联注明“作废”字样。

第十五条  退还多收、错收款项时，应按多收、错收金额开具红字票据，并由交款人签字；或收回原开票据，按作废票据处理，重新开具收款票据。

第十六条  各收款部门所取得的收入，必须按票据金额总数及时足额上交财务处，不得坐支。财务处出纳人员收到款项后，在票据存根联签章，作为款项已上交财务处的凭据。

第十七条  每本票据使用完或某项收款任务完成、款项交财务处后，票据领用人应在票据封面填写已使用票据起止时间、起止号码、作废号码、收款金额及未用号码。经财务处出纳人员确认款项已交财务处，并且在存根上加盖名章，然后存根交财务处票管员，财务处票管员逐号审核无误后，予以核销。

第四章  票据的监督与检查

    第十八条  学校财务处建立票据检查制度，对校内各部门的票据使用、保管、缴销等工作进行定期或不定期的检查。部门应如实反映情况，提供资料，接受监督和检查，不得拒绝、隐瞒或弄虚作假。

第十九条  违反本办法的行为包括：

(一)部门私自印制票据；向财务处以外的部门和个人领购票据；转借、转让、代开票据；向他人提供或者借用他人票据。

(二)对未经审批的收费项目和用途开具票据；收费项目应开具而未开具票据；填写项目不齐全，涂改票据；开具作废票据，虚开票据；未按规定全额上交收费收入，未按规定报告票据使用情况，未按规定设置票据登记簿等。

(三)丢失票据，损(撕)毁票据，丢失或擅自销毁票据存根联以及票据登记薄，未按规定缴销票据，未按规定建立票据保管制度等。

(四)拒绝检查，隐瞒真实情况，刁难、阻挠计划财务处进行检查，拒绝提供有关资料，拒绝接受有关票据问题的询问等。

对有前款所列行为之一的部门和个人，由学校财务处责令限期改正，情节严重的，按学校规定交由学校纪检监察部门协助处理。

第五章  附  则

第二十条  本办法自下发之日起执行,原《UG环球360官方网站发票与收据管理办法》同时废止。

第二十一条  本办法由学校财务处负责解释。